目    录

第一部分  鹰潭市财政局概况

一、部门主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

    第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

注：本报告因金额单位转换原因可能存在尾数误差。

第一部分 鹰潭市财政局概况

一、部门主要职责

鹰潭市财政局是主管财政工作的市政府组成部门，根据《鹰潭市人民政府办公室关于印发鹰潭市财政局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（鹰府办发〔2010〕19）号）有关规定，鹰潭市财政局主要职责是：

贯彻执行国家的财政、税收法律法规和政策。分析全市财政形势并提出对策和建议。承担市本级各项财政收支管理的责任。

负责编制年度市本级预决算并组织执行。受市政府委托，向市人民代表大会报告全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告全市决算。组织制订经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

负责政府非税收入管理，拟定政府非税收入管理制度。

管理财政票据。承担土地、矿产等国有资源收入政策的落实工作。

承担政府购买服务相关工作。负责彩票资金管理工作。

负责贯彻落实国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督全市国库业务。

负责制订全市有关财政支出的财务管理制度、开支标准及定额管理，监管全市政府采购工作。承担清理规范公务员津贴补贴和事业单位绩效工资改革工作。负责指导执行党政机关“三公”经费支出监管相关制度和管理办法，指导和监督“三公”经费支出。

负责财政资金和国库动态监管系统日常监管。

负责政府债务管理。

负责组织、协调、审核市直部门预算编制工作，并指导培训市直部门开展预算编制工作。

负责财政资金绩效管理。

管理和监督各项财政收入，负责政府性基金和行政事业性收费管理。

负责政府与社会资本合作（PPP）管理工作。

负责政府投资项目的工程预决算审核及监督管理工作。

拟订和组织执行社会保障资金的财务管理制度，组织实施对全市社会保障资金的使用的财政监督，管理市级财政社会保障支出。

负责财政信息化工作。

监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。制订全市财政科学研究的教育规划。

组织和管理全市财政人员业务培训工作。

负责全市财政信息和财政宣传工作。

承办市政府交办的其他事项。

二、机构设置及人员情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：

鹰潭市财政局（本级）设立27个内设机构，分别是：鹰潭市财政公共服务中心、鹰潭市财政局国库支付中心、鹰潭市政府与社会资本合作（PPP）管理中心、办公室、驻局纪检监察组、财政数据科、机关党委、人事教育科、农业科、国库科、预算科、教科文科、预算编制中心、行政科、政法科、债务金融科、社会保障科、乡村振兴科、经济建设科、会计科、自然资源和生态环境科、政策法规和财政监督检查科、非税收入核算科、财政绩效评价科、政府投资项目核算科、政府采购监管科、国有资产服务科。本部门年末在职人员123人，离退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员），其他人员0人。由养老保险基金发放养老金的离退休人员55人。

第二部分  2023年度部门决算表

收入支出决算总表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

国有资产占用情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2023年度收入总计4673.86万元，其中年初结转和结余462.07万元，比上年减少29.24万元，下降5.95%；使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，与上年持平；本年收入合计4211.80万元，比上年增加163.98万元，增长4.05%，主要原因：政府投资项目评审费增加。

本年收入的具体构成：财政拨款收入4211.80万元，占100.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。 

二、支出决算情况说明

本部门2023年度支出总计4673.86万元，其中本年支出合计4243.13万元，比上年增加166.08万元，增长4.07%，主要原因：政府投资项目评审费增加；结余分配0.00万元，与上年持平；年末结转和结余430.73万元，比上年减少31.34万元，下降6.78%，主要原因：一般公共服务支出、社会保障和就业支出增加。

。

本年支出的具体构成：基本支出2741.91万元，占64.62%；项目支出1501.22万元，占35.38%；经营支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款本年支出年初预算数3594.12万元，决算数4211.80万元，完成年初预算的117.19%。其中：

（一）一般公共服务支出（类）年初预算数2758.16万元，决算数2529.63万元，完成年初预算的91.71%。预决算差异主要原因：人员变动。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数427.12万元，决算数548.26万元，完成年初预算的128.36%。预决算差异主要原因：人员变动、基础绩效有所增加。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数145.92万元，决算数145.92万元，完成年初预算的100.00%。

（四）城乡社区支出（类）年初预算数121.26万元，决算数864.06万元，完成年初预算的712.55%。预决算差异主要原因：2023年投资评审费增加。

（五）农林水支出（类）年初预算数9.62万元，决算数0.00万元，完成年初预算的0.00%。预决算差异主要原因：新增项目补助。

（六）住房保障支出（类）年初预算数123.93万元，决算数123.93万元，完成年初预算的100.00%。

（七）其他支出（类）年初预算数8.11万元，决算数0.00万元，完成年初预算的0.00%。预决算差异主要原因：返还2022年下属单位被调剂结余资金。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出2741.91万元，其中：

（一）工资福利支出2402.53万元，比上年增加935.64万元，增长63.78%，主要原因：人员变动、基本工资、绩效工资增加。

（二）商品和服务支出109.70万元，比上年增加14.65万元，增长15.41%，主要原因：印刷费、维护费、培训费等增加。

（三）对个人和家庭补助支出229.69万元，比上年增加219.73万元，增长2206.64%，主要原因：财会干部培训中心为差额拨款事业单位，在职人员人员经费和退休人员奖金从项目支出中列支，2023年选调生安置费。

（四）资本性支出0.00万元，与上年持平，主要原因：无。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数24.73万元，决算数0.72万元，完成全年预算的2.90%；决算数比上年增加0.34万元，增长92.09%，其中：

（一）因公出国（境）费全年预算数5.98万元，决算数0.00万元，完成全年预算的0.00%，主要原因：未安排因公出国（境）。决算数与上年持平，主要原因：未安排因公出国（境）。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：未安排因公出国（境）。

（二）公务用车购置及运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，其中：

公务用车购置全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：公车改革后，车辆全部上交，全年购置公务用车0辆。决算数与上年持平,主要原因：公车改革后，车辆全部上交，年末公务用车保有0辆。全年使用财政拨款购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：公车改革后，车辆全部上交，年末公务用车保有0辆。决算数与上年持平,主要原因：公车改革后，车辆全部上交，年末公务用车保有0辆。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量0辆。

（三）公务接待费全年预算数18.75万元，决算数0.72万元，完成全年预算的3.82%，主要原因：严格按照公务接待规定审批、报销。决算数比上年增加0.34万元,增长92.09%，主要原因：与2022年相比公务接待增加。全年国内公务接待8批，累计接待97人次。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2023年度机关运行经费支出109.70万元，决算数比上年增加14.65万元，增长15.41%，主要原因：印刷费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费等增加。

七、政府采购支出情况说明

本部门2023年度政府采购支出总额49.96万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出49.96万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

八、国有资产占用情况说明

截止2023年12月31日，本部门共有车辆8辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车8辆，其他用车实际在公务用车改革时已上交国资委，因历史遗留问题，财务暂无法进行账务处理。本部门单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2023年度部门预算范围的二级项目20个全面开展绩效自评，共涉及资金   2347.53万元，占项目支出总额的97.77%。其中，20个项目评价结果为“优”，0个项目评价结果为“良”，0个项目评价结果为“中”，0个项目评价结果为“差”。  

组织对2个项目开展了部门评价，分别为:金财工程建设及维护、预算编制工作经费。涉及一般公共预算支出182万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况看，部门资金预算安排与财政重点工作紧密结合，资金效益发挥明显。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2347.53万元，政府性基金预算支出0万元，评价结果为“优”。从评价情况看，部门资金预算安排与财政重点工作紧密结合，资金效益发挥明显。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

项目绩效自评总报告综述：根据年初设定的绩效目标，自评等级优秀。项目全年预算数为4671.31万元，执行数为3347.73万元，完成预算的71.67%。

项目绩效目标完成情况：一是完成市本级各项财政收支管理工作；二是完成编制市本级预决算并组织执行，指导和监督全市国库业务工作；三是完成服务全市预算单位工作。

项目发现的问题及原因：个别项目预算资金执行率偏低，主要原因是项目跨年度支出，部分项目支出进展较慢。

下一步改进措施：

我局将积极推进预算和绩效管理一体化，规范预算支出管理，硬化预算约束，注重预算项目质效，把政府过紧日子和建设节约型机关要求落实到位。一是提高预算编制的科学性和精准性。对照部门工作实际需求，从紧、从细安排部门预算，并将绩 效管理融入预算编制，切实提高资金使用效益。二是积极推动预算执行。充分利用财政预算一体化平台，及时掌握预算执行动态情况。

（三）部门评价项目绩效评价情况。

项目部门评价报告、鹰潭市财政局（本级）“项目支出绩效自评表”见以下附件。

2023年决算公开项目绩效自评.rar

第四部分  名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指市级财政当年拨付的资金。

（二）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

（三）上年结转和结余：填列2022年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）行政运行：反映行政单位（包括参公单位）的基本支出。

（二）事业运行：反映事业单位的基本支出。

（三）事业单位离退休：反映事业单位开支的离退休经费。

（四）机关事业单位职业年金缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

（五）事业单位医疗：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

（六）公务员医疗补助：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

（七）住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

（八）机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

（九）其他财政事务支出：反映除上述项目以外的其他财政事务方面的支出。

（十）培训支出：反映各部门安排的用于培训的支出。

（十一）一般行政管理事务：反映行政单位（包括参公单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

（十二）机关服务：反映为行政单位（包括参公单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心的支出。

三、相关专业名词

 （一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分  附件

鹰潭市财政公共服务中心政府投资项目核算科

2023年度项目评价报告

一、基本情况

（一）项目概况。包括项目背景、主要内容及审核情况

根据鹰财绩（2023）3 号文要求，我科对 2022年11月至2023年12月政府投资项目审核经费的项目进行了绩效评价，具体如下：2022年11月至2023年12月，委托社会中介机构对市本级440个工程预（结）算及询价项目进行了认真审核，项目送审金额664447.25万元，审定金额580212.64万元，核减金额84234.61万元，核减率12.68%。其中预算审核234个，送审金额526172.96万元，审定金额458611.99万元，核减金额67560.97万元，核减率12.84%； 结算审核206个，送审金额138274.29万元，审定金额121600.65万元，核减金额16673.64万元，核减率12.06%。根据我局与各协审中介机构签订的合同中约定的协审费用支付标准，应支付各协审中介机构2022年11月至2023年12月的预结（决）算审核费用为1465.1万元。

项目绩效目标。包括节约资金、核减率及项目总数

1、节约政府资金效果明显

2022年11月至2023年12月的市本级440个工程预（结）算及询价项目总送审金额为664447.25万元，总审定金额为580212.64万元，总核减率达12.68%，为政府节约资金84234.61万元。其中预算核减率12.84%，结算核减率12.06%。

2、提升评审效能明显

根据《鹰潭市本级财政投资评审协审中介机构管理办法》、《鹰潭市财政局财政投资评审工作流程》等的规定,对从事财政投资评审业务的框架入围中介机构进行了严格管理,建立了严格的中介机构退出机制,不但更好地服务了政府投资项目的评审，也提升了服务政府投资项目的能力。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、严格把好项目评审质量关，按“不唯增、不唯减、只唯实”的原则高质高效地对政府投资项目进行审核并及时支付评审费用。

2、以提高政府投资项目资金使用效益为目标，在节约政府资金方面作出了积极贡献

（二）绩效评价原则、评价指标体系（ 附表说明）、 评价方法、评价标准等

1、绩效评价原则： 以事实为客观依据，按定量与定性相结合的考核标准，采取进度、质量、成本及服务对象满意度等相结合的原则。

2、绩效评价指标体系。评价主体按照相关性、重要性、可比性、系统性、经济性原则，就项目决策、项目管理 、项目绩效（ 产出 、效果 ）等方面全面设定评价体系。

3、绩效评价方法主要采用因素分析法。

（ 三）绩效评价工作过程

根据要求，绩效评价主要包括前期准备、组织实施、 分析评价、提交报告等阶段。通过了解、核实情况、查看有关资料等方式，对工作成效进行核查、核实。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

根据实际的项目审核情况设定了绩效评价考核指标体系，“2022年11月至2023年12月政府投资项目的审核经费”从项目决策、项目过程、 项目产出、项目效益四方面进行了评价，支出项目用途合理，运行规范，成效明显，项目绩效自评得分为 100 分。符合单位实际，支出严格按照单位财务管理制度，资金使用审批程序严格，未出现不良情况。