一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

国有资产占用情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2023年度收入总计1615.49万元，其中年初结转和结余0.89万元，比上年增加0.89万元；使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，与上年持平；本年收入合计1614.60万元，比上年增加31.36万元，增长1.98%，主要原因是2023年财政增加工会经费预算及人员增加。

本年收入的具体构成：财政拨款收入1614.60万元，占100.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。  

二、支出决算情况说明

本部门2023年度支出总计1615.49万元，其中本年支出合计1615.49万元，比上年增加32.25万元，增长2.04%，主要原因是财政增加了工会经费预算及人员增加，故支出增加；结余分配0.00万元，与上年持平；年末结转和结余0.00万元，与上年持平。主要原因是：指标数已全部使用完，本年无结转下年数据。

本年支出的具体构成：基本支出478.45万元，占29.62%；项目支出1137.04万元，占70.38%；经营支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款本年支出年初预算数1495.55万元，决算数1614.60万元，完成年初预算的107.96%。其中：

（一）一般公共服务支出（类）年初预算数1329.99万元，决算数1444.05万元，完成年初预算的108.58%。预决算差异主要原因：人员变动，下半年增加两名在职人员。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算数112.89万元，决算数117.89万元，完成年初预算的104.43%。预决算差异主要原因：人员变动，下半年增加两名在职人员。

（三）卫生健康支出（类）年初预算数33.23万元，决算数33.23万元，完成年初预算的100.00%。

（四）住房保障支出（类）年初预算数19.43万元，决算数19.43万元，完成年初预算的100.00%。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出478.45万元，其中：

（一）工资福利支出377.23万元，比上年增加132.37万元，增长54.06%，主要原因：增加两名在职人员，并且增加了月度专项绩效。

（二）商品和服务支出19.52万元，比上年减少2.12万元，下降9.79%，主要原因：根据财政坚决落实“过紧日子”要求，严格控制一般性支出。

（三）对个人和家庭补助支出81.71万元，比上年增加80.15万元，增长5137.69%，主要原因：退休人员月度绩效列入对个人和家庭补助。。

（四）资本性支出0.00万元，与上年持平，主要原因：无资本性支出。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数0.56万元，决算数0.56万元，完成全年预算的99.29%；决算数比上年减少0.02万元，下降3.10%，其中：

（一）因公出国（境）费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：无因公出国（境）支出。决算数与上年持平，主要原因：无因公出国（境）支出。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：无因公出国（境）支出。

（二）公务用车购置及运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，其中：

公务用车购置全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：车改后，车辆全部上交。决算数与上年持平,主要原因：车改后，车辆全部上交。全年使用财政拨款购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：车改后，车辆全部上交。决算数与上年持平,主要原因：车改后，车辆全部上交。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量0辆。

（三）公务接待费全年预算数0.56万元，决算数0.56万元，完成全年预算的99.29%，主要原因：严格控制经费使用。决算数比上年减少0.02万元，下降3.10%,主要原因：严格控制经费使用。全年国内公务接待5批，累计接待50人次，主要是：无外事接待。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2023年度机关运行经费支出19.52万元，决算数比上年减少2.12万元，下降9.79%，主要原因：落实过紧日子要求，建立节约型机制，严控一般性支出。

七、政府采购支出情况说明

本部门2023年度政府采购支出总额6.46万元，其中：政府采购货物支出4.46万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出2.00万元。授予中小企业合同金额6.46万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额6.64万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

八、国有资产占用情况说明

截止2023年12月31日，本部门共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆。本部门单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2023年度部门预算范围的二级项目8个全面开展绩效自评，共涉及资金1131.65万元，占项目支出总额的100%。其中，8个项目评价结果为“优”，0个项目评价结果为“良”，0个项目评价结果为“中”，0个项目评价结果为“差”。   

组织对1个项目开展了部门评价，为：工会经费。涉及一般公共预算支出1000.00万元，政府性基金预算支出0.00万元，国有资本预算支出0.00万元。从评价情况看，评价结果为“优”。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出16,20.15万元，政府性基金预算支出0.00万元，评价结果为“优”。从评价情况看，较好的完成目标。竭诚服务职工，有效发挥“辐射力”作用，着力提升维权服务时效。不断提升职工生活品质，增强服务职工的能力。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

 一、项目基本情况

1.项目概况

项目事实依据：送温暖资金，根据政府联席会会议纪要

项目基本性质：为了解决困难职工最关心、最直接、最现实的利益问题，将党和政府及工会组织的关怀送到每个困难职工的手中，突出保障困难职工节假日生活，向困难职工发放春节送温暖资金。同时根据省总文件要求，将送温暖帮扶工作和日常帮扶结合起来，以职工需求为导向，创新方式、讲究实效，通过了解实情、走访慰问、分类帮扶等形式为职工做好事、做实事，推动送温暖活动常态化、经常化、制度化。

项目预期目标

（1）项目预期总目标：做好春节送温暖走访慰问困难职工的资金、物资发放和节假日慰问、服务、帮扶工作。

（2）项目预期阶段性目标：全年发放一次困难职工春节送温暖帮扶资金和节假日（日常帮扶）走访慰问困难职工的帮扶救助。

（3）项目预期目标完成情况：全年发放一次困难职工春节送温暖资金和节假日走访慰问困难职工的帮扶救助。

二、绩效评价工作情况

1．绩效评价的目的。根据市政府关于推进预算绩效管理的相关要求，结合评价项目的特性，评价组制定了2023年度工会保障部送温暖资金管理支出绩效评价指标和评价标准，并运用科学、规范的绩效评价方法，客观、公正地对2023年度工会保障部送温暖资金管理经费项目支出进行评价，以反映项目资金的绩效。通过绩效评价，树立绩效管理理念，做好预算绩效管理，提高财政资金效益，优化财政支出结构。

2．绩效评价原则和依据、评价指标体系、评价方法

绩效评价原则：科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则和绩效相关原则。

效评价依据：法律法规及政策依据，财政部及省、市财政支出绩效评价管理的有关办法，相关部门和单位按照本次绩效评价的通知提供的基础资料，评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料。

绩效评价指标体系：绩效评价体系包括项目投入、过程、产出、效果和满意度五个部分。

绩效评价方法：主要采用成本效益分析法、比较法、公众评判法等。

3．绩效评价工作过程

一是组成工作组，进行前期准备工作并制定绩效评价工作方案。二是按照要求开展专项资金绩效评价工作，详细了解项目实施单位项目管理和项目资金使用的情况，听取对项目支出绩效评价的意见和建议，收集项目相关资料。三是对绩效评价指标进行研究，制定项目支出绩效评价个性指标并进行评分。四是按文件规定拟定绩效评价报告。

四、绩效评价指标分析情况

1．项目资金情况分析

项目预算情况分析：已报预算。

项目资金实际到位情况分析：已全部到位。

项目资金实际支出情况分析：发放一次困难职工春节送温暖帮扶资金和节假日（日常帮扶）走访慰问困难职工帮扶救助。

项目资金管理情况分析：设有专项资金管理制度，执行情况良好。

2．项目组织情况分析

项目组织情况分析：政府联系会会议纪要

项目管理情况分析：制定了专项管理制度，设市总工会的纪检组对项目进行监督审查。

3．项目绩效情况分析

（1）项目产出指标评价标准制定情况及理由、实际值情况分析：发放一次困难职工春节送温暖资金和和节假日（日常帮扶）走访慰问困难职工帮扶救助。

（2）项目效益指标评价标准制定情况及理由、实际值情况分析：在社会效益方面，通过送温暖资金帮扶，让广大困难职工切实感受到党和政府及工会组织的关爱和温暖，为构建和谐社会发挥了作用。在可持续性效益方面：通过形式多样的送温暖帮扶、日常帮扶，切切实实的为困难职工排忧解难，使真正困难的职工得到了帮助。

五、综合评价情况及评价结论

由鹰潭市总工会负责的保障部送温暖帮扶资金管理经费项目实施情况良好，项目资金能及时到位、项目管理规范、项目社会效益、可持续效益基本实现，广大困难职工对项目实施的满意度较高，综合得分为100分，评价等级为优。

六绩效评价结果应用建议

1．作为财政部门每年安排部门预算的重要依据，为预算编制提供参考。

2．利用绩效监督结果，促进主管部门增强责任和效益观念，提高财政资金支出决策水平、管理水平和资金使用效果。

七、项目实施经验、做法、存在的问题和改进措施

1．加强项目资金支出管理。

2．做好困难职工的动态管理，提高困难职工送温暖资金帮扶的实效性。

八、公开情况：本项目未公开。

鹰潭市总工会（本级）“送温暖资金项目支出绩效自评表”如下：

（三）部门评价项目绩效评价情况。

项目部门评价报告见第五部分附件。

第四部分  名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指省级财政当年拨付的资金。

（二）教育收费资金收入：反映实行专项管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，函大、电大、夜大及短训班培训费等教育收费取得的收入。

（三）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（四）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（七）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

（八）使用非财政拨款结余：填列历年滚存的非限定用途的非统计财政拨款结余弥补2023年收支差额的数额。

（九）上年结转和结余：填列2022年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

二、支出科目

（一）一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指市人大常委会用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。   
   （二）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。   
   （三）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。   

三、相关专业名词

 （一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分  附件

鹰潭市总工会关于2023年度工会经费

项目评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

根据鹰财绩【2023】3号文件要求，我部门开展对2023年“工会经费”的项目绩效评价，具体如下：

根据鹰府办字【2019】195号鹰潭市人民政府与市总工会第十六次联席座谈会议纪要，会议明确及时更新机关、事业单位职工人数、工资总额等数据，财政划拨工会经费按财政统发工资总额2%足额列入年度财政预算。基层工会经费主要用于职工服务和开展工会活动。基层工会经费支出范围包括：职工活动支出、维权支出、业务支出、资本性支出事业支出和其他支出。

（二）项目绩效目标

1、项目预期总目标：做好市直单位工会经费下拨。

2、项目预期阶段性目标：全年一次性拨付市直单位工会经费。

3、项目预期目标完成情况：全年一次性拨付市直单位工会经费。

二、绩效评价工作情况

1．绩效评价的目的。

根据市政府关于推进预算绩效管理的的相关要求，结合评价项目的特性，评价组制定了2023年度工工会经费支出绩效评价指标和评价标准，并运用科学、规范的绩效评价方法，客观、公正地对2023年度工会经费项目支出进行评价，以反映项目资金的绩效。通过绩效评价，树立绩效管理理念，做好预算绩效管理，提高财政资金效益，优化财政支出结构。

2．绩效评价原则和依据、评价指标体系、评价方法

绩效评价原则：科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则和绩效相关原则。

效评价依据：法律法规及政策依据，财政部及省、市财政支出绩效评价管理的有关办法，相关部门和单位按照本次绩效评价的通知提供的基础资料，评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料。

绩效评价指标体系：绩效评价体系包括项目投入、过程、产出、效果和满意度五个部分。

绩效评价方法：主要采用成本效益分析法、比较法、公众评判法等。

3．绩效评价工作过程

一是组成工作组，进行前期准备工作并制定绩效评价工作方案。二是按照要求开展专项资金绩效评价工作，详细了解项目实施单位项目管理和项目资金使用的情况，听取对项目支出绩效评价的意见和建议，收集项目相关资料。三是对绩效评价指标进行研究，制定项目支出绩效评价个性指标并进行评分。四是按文件规定拟定绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

根据本部门的具体情况设定了绩效评价考核指标体系，“工会经费”从项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四方面进行了评价，支出项目用途合理， 运行规范，成效明显，项目绩效自评为100分。符合单位实际，支出严格按照单位财务管理制度，资金使用审批程序严格，未出现不良情况。

四、绩效评价指标分析情况

（一）项目决策情况

鹰府办字【2022】10号文件，会议明确从2022年开始，在编制下一年度财政预算时，市财政部门以本年度最新的机关、事业单位职工人数、工资总额等数据为基数，按全部职工工资总额的2％，相应调整财政划拨工会经费，做到足额列入年度财政预算。工资总额由工资、奖金、津补贴组成，具体指标解释以统计局《关于工资总额组成的规定》为准，即财政划拨的机关，事业单位全部职工工资总额（包含基本工资、行政单位津补贴、事业单位绩效工资、年终第十三月奖励工资及其他政府性奖励）。

项目预算编制科学，资金分配合理。

（二）项目过程情况

2024年4月份评价小组对该项目的完成情况进行了详细的了解，对年初制定绩效目标完成情况进行摸底和打分。

（三）项目产出情况

从项目产出数量情况方面来看，下拨单位数量超过100家，实际下拨人数>=6000人。

从质量方面来看，财政足额划拨率，年度指标>=80%，实际完成值>=80%。

从时效方面来看，工作及时性，年度指标>=90%，实际完成值>=95%。

从成本方面来看，下拨工会经费年度指标=1000万元，实际完成值=1000万元。

（四）项目效益情况

从项目效益情况来看，群众满意度，年度指标>=90%，实际完成值>=95%。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

由鹰潭市总工会负责的工会经费项目实施情况良好，项目资金能及时到位、项目管理规范、项目社会效益、可持续效益基本实现，广大职工对项目实施的满意度较高，评价等级为优。

(一)提高认识，加强组织领导。预算绩效管理是提高行政效能和资金管理水平的重要举措。工会高度重视部门预算绩效管理工作,成立了以主要负责人任组长，分管领导担任副组长，科室负责人为成员的预算绩效评价领导小组，安排部署绩效评价工作，落实具体工作措施，统筹安排好各个环节的工作，加强财务和科室之间的参与协助力度，按要求完成本部门绩效评工作。

(二)强化绩效管理，目标完成到位。工会的各项绩效目标实施范围广，覆盖面大。做到年初有计划，年中有措施，年末有总结，形成了一套完整的工作体系和项目管理制度，确保各项目顺利、规范、有序地完成各项绩效目标，取得更大、更多的社会效益。

(三)强化制度规范管理。结合预算、绩效、资金管理的新要求，先后制定财务管理制度、预算业务制度、项目管理办法、预算绩效管理办法和政府采购等多项制度，形成包含财务、项目、决策等内容的内控管理制度体系，严格执行相关规章制度，确保项目经费执行到位，规范使用提高资金使用效率。

六绩效评价结果应用建议

1．作为财政部门每年安排部门预算的重要依据，为预算编制提供参考。

2．利用绩效监督结果，促进主管部门增强责任和效益观念，提高财政资金支出决策水平、管理水平和资金使用效果。

七、其他需要说明的问题。

无

 项目支出绩效自评表（江西）20240926111747.zip