一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

国有资产占用情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2023年度收入总计8392.37万元，其中年初结转和结余148.44万元，比上年减少496.44万元，下降76.98%；使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，与上年持平；本年收入合计8243.93万元，比上年增加869.84万元，增长11.80%，主要原因：技工学校为2020年9月重新恢复办学后，2023年在职人员、学生人数和学校建设维护经费变动较大。

本年收入的具体构成：财政拨款收入8005.19万元，占97.10%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入238.74万元，占2.90%。  

二、支出决算情况说明

本部门2023年度支出总计8392.37万元，其中本年支出合计8179.29万元，比上年增加308.76万元，增长3.92%，主要原因：技工学校为2020年9月重新恢复办学后，2023年在职人员、学生人数和学校建设维护经费变动较大；结余分配0.00万元，与上年持平；年末结转和结余213.08万元，比上年增加64.63万元，增长43.54%，主要原因：就创中心以前年度未考虑除其他收入的相关支出。

本年支出的具体构成：基本支出3691.88万元，占45.14%；项目支出4487.41万元，占54.86%；经营支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款本年支出年初预算数4085.03万元，决算数8005.19万元，完成年初预算的195.96%。其中：

（一）教育支出（类）年初预算数997.35万元，决算数2643.24万元，完成年初预算的265.03%。预决算差异主要原因：技工学校为2020年9月重新恢复办学后，2023年在职人员、学生人数和学校建设维护经费变动较大。

（二）科学技术支出（类）年初预算数62.30万元，决算数62.30万元，完成年初预算的100.00%。

（三）社会保障和就业支出（类）年初预算数2320.10万元，决算数4243.18万元，完成年初预算的182.89%。预决算差异主要原因：社保中心代财政发放军转干部、退役士兵、职教幼教、离休建老等生活补助不做入年初预算。

（四）卫生健康支出（类）年初预算数127.38万元，决算数131.67万元，完成年初预算的103.37%。预决算差异主要原因：人员工资清算后有调入调出的情况，导致细微差异。

（五）城乡社区支出（类）年初预算数83.85万元，决算数0.00万元，完成年初预算的0.00%。预决算差异主要原因：此项资金是鹰潭市人力资源市场大楼装修工程款，2022年已将该支付的工程款全部支付，2023年此项资金未使用，导致资金结余。

（六）农林水支出（类）年初预算数403.38万元，决算数812.93万元，完成年初预算的201.53%。预决算差异主要原因：普惠金融发展专项资金属于上级转移支付资金，不包含在部门预算中。

（七）住房保障支出（类）年初预算数90.26万元，决算数109.11万元，完成年初预算的120.88%。预决算差异主要原因：年初预算做了其他收入来源的支出，而2023年未有其他收入。

（八）国有资本经营预算支出（类）年初预算数0.40万元，决算数2.76万元，完成年初预算的694.01%。预决算差异主要原因：此项支出是代财政发放的国有企业职教幼教退休老师生活补助，代财政发放的项目当年不做入本单位年初预算。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出3691.88万元，其中：

（一）工资福利支出3152.22万元，比上年增加1258.47万元，增长66.45%，主要原因：技校2022年9月新招录26人，2023年在职人员变动较大，人员经费增加。

（二）商品和服务支出155.48万元，比上年减少49.74万元，下降24.24%，主要原因：落实过紧日子要求压减办公费、水电费、差旅费、劳务费等支出。

（三）对个人和家庭补助支出375.63万元，比上年增加356.32万元，增长1845.31%，主要原因：2023年决算支出较上年对比含了代财政发放军转干部、退役士兵、离休建老等生活补助。

（四）资本性支出8.55万元，比上年减少2.61万元，下降23.41%，主要原因：落实过紧日子要求压减办公费、水电费、差旅费、劳务费等支出。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数6.81万元，决算数6.81万元，完成全年预算的100.00%；决算数比上年增加1.76万元，增长34.76%，其中：

（一）因公出国（境）费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：2022年、2023年无因公出国（境）费发生。决算数与上年持平，主要原因：2022年、2023年无因公出国（境）费发生。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：2022年、2023年无因公出国（境）费发生。

（二）公务用车购置及运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，其中：

公务用车购置全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：2022年、2023年无公务用车运行维护费用发生。决算数与上年持平,主要原因：2022年、2023年无公务用车运行维护费用发生。全年使用财政拨款购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：2022年、2023年无公务用车运行维护费用发生。决算数与上年持平,主要原因：2022年、2023年无公务用车运行维护费用发生。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量0辆。

（三）公务接待费全年预算数6.81万元，决算数6.81万元，完成全年预算的100.00%，主要原因：省厅和县区来人接待发生的费用。决算数比上年增加1.76万元,增长34.76%，主要原因：因2022年疫情原因，上级主管部门检查调研工作骤减，大量调研工作在2023年完成。导致2023年接待费用增加。全年国内公务接待68批，累计接待789人次，主要是：省厅和县区来人接待发生的费用。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2023年度机关运行经费支出119.24万元，决算数比上年减少58.35万元，下降32.86%，主要原因：落实过紧日子要求压减办公费、水电费、差旅费、劳务费等支出。

七、政府采购支出情况说明

本部门2023年度政府采购支出总额2136.71万元，其中：政府采购货物支出22.79万元、政府采购工程支出1652.43万元、政府采购服务支出461.49万元。授予中小企业合同金额2136.71万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额1934.11万元，占授予中小企业合同金额的90.52%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

八、国有资产占用情况说明

截止2023年12月31日，本部门共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆。本部门单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2023年度部门预算范围的二级项目56个全面开展绩效自评，共涉及资金   4412.46万元，占项目支出总额的93.35%。其中，34个项目评价结果为“优”，11个项目评价结果为“良”，11个项目评价结果为“中”，0个项目评价结果为“差”。   

组织对2个项目开展了部门评价，分别为：2023年第二批中央创业担保贷款奖补资金和贴息资金和鹰潭市高级技工学校生均经费项目。涉及一般公共预算支出135万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出 0万元。从评价情况看，两个项目得分均为“优”。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出 9742.17万元，政府性基金预算支出 0万元，评价结果为“优”。从评价情况看，部门资金预算安排与财政重点工作紧密结合，资金效益发挥明显。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

2023年，本部门牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，以绩效目标实现为导向，增强支出责任和效率意识，提高财政资金使用绩效和科学精细化管理水平，使预算绩效取得新成效，提升执行力和公信力。一是抓好预算绩效目标编制，及时报送预算绩效目标。二是绩效跟踪监控，加强过程监控。三是深入开展财政支出绩效评价。四是强化评价结果运用，组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现的问题及时改进。五是健全绩效管理工作机制，明确责任分工，努力提高绩效管理工作水平。

本部门“ 2023年第二批中央创业担保贷款奖补资金 ”、“鹰潭市高级技工学校生均经费” 项目支出绩效自评结果如下：

（三）部门评价项目绩效评价情况。

项目部门评价报告见第五部分附件。

第四部分  名词解释

一、收入科目

财政拨款收入：从同级政府财政部门取得的各类财政拨款包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、支出科目

社会保障和就业支出：反映政府在社会保障与就业方面的支出。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。三、相关专业名词

 （一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分  附件

附件1：

2023年第二批中央创业担保贷款奖补资金和贴息资金自评情况报告

一、自评工作开展情况

成立了以主任为组长、分管领导为副组长，各科室负责人为组员的绩效自评工作小组，明确了各自的职责和分工，确保自评工作的顺利开展。通过收集数据资料、开展实地调研等方式，自评小组按照设定的绩效评价指标体系，对2023年第二批中央创业担保贷款奖补资金和贴息资金项目的绩效目标完成情况进行了量化分析和定性评价，得出了初步的自评结果。

二、综合评价结论

2023年第二批中央创业担保贷款奖补资金和贴息资金的使用基本达到了预期目标，在拓展创业者融资渠道、破解市场主体“贷款难、担保难”的难题方面，率先在全省开展创业主体市场信用担保模式试点改革，出台了《创业主体市场信用担保模式鹰潭试点工作方案》，对20万元以下创业贷款免担保，对20万至60万元的创业贷款引入合作银行按照5:5比例共担风险，对小微型企业600元以内创业贷款引进第三方融资担保机构分担风险。全面推行“前台综合受理、后台限时办结”经办服务模式，推进银行经办网点向基层延伸，创业担保贷款时限由之前的20个工作日压缩至5个工作日。开展“创业鹰潭·贷动未来”鹰潭市创业贷款担保政策宣传活动，推进创业担保贷款政策进企业、校园、进社区。但在预算执行等方面还存在一些问题和不足，需要进一步加强管理和改进。

三、绩效目标完成情况总体分析

我校按照预算编制要求，在单位整体支出自评表和项目支出自评表填报时，均保持数据完整一致，如实反映资金的执行情况和效益情况，项目目标完成情况总体良好。

四、偏离绩效目标的原因和改进措施

1.偏离绩效目标的原因

指标于2023年12月下达，下达时间较晚，导致在预算执行方面支出进度未达到要求。

2.改进措施

（1）加快项目实施进度。加强对项目实施过程的管理和监督，做好项目的前期准备工作，及时解决项目实施过程中遇到的困难和问题，确保项目按计划顺利实施。

（2）优化绩效目标设定。进一步明确和细化创业担保贷款奖补资金的绩效目标，使其具有可衡量性、可操作性和时效性。同时，要加强对绩效目标的审核和评估，确保绩效目标的合理性和科学性。

五、绩效自评结果应用和公开情况

1. 绩效自评结果应用

作为改进管理的重要参考。针对绩效自评中发现的问题和不足，及时总结经验教训，制定改进措施，加强内部管理，提高创业担保贷款奖补资金的使用效益和管理水平。

2.绩效自评结果公开情况

按照相关规定和要求，将2023年第二批中央创业担保贷款奖补资金和贴息资金项目在网站进行公开，主动接受社会公众的监督，不断改进和完善创业担保贷款奖补资金和贴息资金的管理工作。

附件2：

生均经费绩效自评情况报告

一、学校自评工作开展情况

学校成立了以分管业务部门领导为组长，财务人员、相关业务科室负责人为成员的绩效自评工作小组，明确了各自的职责和分工，确保自评工作的顺利开展。通过收集数据资料、开展实地调研等方式，自评小组按照设定的绩效评价指标体系，对生均经费的绩效目标完成情况进行了量化分析和定性评价，得出了初步的自评结果。

二、综合评价结论

本校生均经费的使用基本达到了预期目标，在保障学校正常运转、改善教学条件、提高教育教学质量等方面发挥了积极作用。但在预算执行、资金使用效益等方面还存在一些问题和不足，需要进一步加强管理和改进。

三、绩效目标完成情况总体分析

我校按照预算编制要求，在单位整体支出自评表和项目支出自评表填报时，均保持数据完整一致，如实反映资金的执行情况和效益情况，项目目标完成情况总体良好。

四、偏离绩效目标的原因和改进措施

1.偏离绩效目标的原因

（1）预算编制不够科学合理。部分项目预算编制时缺乏充分的调研和论证，对学生人数变化、学校规模等因素考虑不足，导致预算执行过程中出现资金执行不到位的情况。

（2）项目实施进度不够理想。部分项目由于前期准备工作不充分、施工过程中遇到困难等原因，导致项目实施进度滞后，影响了资金的支出进度和项目的整体效益。

（3）绩效目标设定不够明确具体。部分绩效目标设定过于笼统，缺乏可衡量性和可操作性，导致在自评过程中难以准确评价绩效目标的完成情况。

2.改进措施

（1）加强预算编制管理。提高预算编制的科学性和合理性，充分考虑各种因素对预算的影响，加强与学校各部门的沟通协调，做好项目的前期调研和论证工作，确保预算编制的准确性和完整性。

（2）加快项目实施进度。加强对项目实施过程的管理和监督，做好项目的前期准备工作，及时解决项目实施过程中遇到的困难和问题，确保项目按计划顺利实施。建立项目进度跟踪和通报制度，对项目实施进度滞后的单位和责任人进行督促和问责。