鹰潭市审计局2021年度部门决算

目    录

第一部分  鹰潭市审计局概况

    一、部门主要职责

    二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

    十、国有资产占用情况表

    第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

    情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

    七、政府采购支出情况说明

    八、国有资产占用情况说明

    九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  鹰潭市审计局概况

一、部门主要职能

鹰潭市审计局是主管全市审计工作的市政府组成部门，主要职责是：

（一）主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市级国家机关有关部门、区（市）党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括：

1.国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况；

2.市级预算执行情况和其他财政收支，市本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；

3.区（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、市级财政转移支付资金；

4.使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

5.市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;

6.全市自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；

7.市属国有企业和金融机构、市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，市政府驻外非经营性机构的财务收支；

8.有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；

9.国际组织和外国政府援助、贷款项目；

10.参与审计署、省审计厅统一组织的审计事项；

11.法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）与区（市）党委和政府共同领导区（市）审计机关，依法领导和监督区（市）审计机关的业务，组织区（市）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正区（市）审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管区（市）审计机关负责人。

（十）参与审计领域的国际交流与合作，指导和推广信息技术在全市审计领域的应用。

（十一）完成市委、市政府和省审计厅交办的其他任务。

（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰区（市）审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共2个，包括：市审计局机关及鹰潭市政府基本建设投资审计中心。

市审计局设下列内设机构：办公室,综合法规科,电子数据审计科,财政金融审计科,行政政法审计科,农业资源环境审计科,投资社保审计科,内审监督和经贸审计科,经济责任审计科,机关党总支。市审计局下属事业单位：鹰潭市政府基本建设审计中心。

本部门2021年年末实有人数53人，其中在职人员35人，离休人员1人，退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员）；年末其他人员 0人；年末学生人数0人；由养老保险基金发放养老金的离退休人员17人。

第二部分  2021年度部门决算表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2021年度收入总计1059.93万元，较年初预算减少490.93 万元，主要原因是：非税收入减少 。其中年初结转和结余0万元，较2020年增加433.62万元，增长69.23%；本年收入合计1059.93万元，较2020年增加534.38万元，增长101.68 %，主要原因是：省级补助资金增加和2021年度协审费用增加。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入1059.93万元，占  100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。  

二、支出决算情况说明

本部门2021年度支出总计1059.93万元，较年初预算减少490.93万元，主要原因是：因疫情原因，差旅费、党建活动费支出减少其中本年支出合计1059.93万元，较2020年增加433.62万元，增长69.23 %，主要原因是：2021年度协审费用增加；年末结转和结余0万元，较2020年增加0万元，增长0%，主要原因是：无。

本年支出的具体构成为：基本支出810.44万元，占76.46%；项目支出249.49万元，占23.54%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2021年度财政拨款本年支出年初预算数为1550.71万元，决算数为1059.93万元，完成年初预算的68.35%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为1393.43万元，决算数为719.8万元，完成年初预算的51.66%，主要原因是：2021年度有预算项目未实施。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为97.17万元，决算数为127.04万元，完成年初预算的130.74%，主要原因是：2021年度职业年金支出增加。

（三）卫生健康支出年初预算数为33.24万元，决算数为36.34万元，完成年初预算的109.33%，主要原因是：基本持平。

（四）城乡社区支出年初预算数为0万元，决算数为147.3万元，完成年初预算的100%，主要原因是：2021年追加的项目支出。

（五）住房保障支出年初预算数为26.87万元，决算数为29.45万元，完成年初预算的110.3%，主要原因是：基本持平。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出663.15万元，其中：

（一）工资福利支出403.13万元，较2020年增加54.33万元，增长15.58%，主要原因是：人员增加及2021年人员普调工资。

（二）商品和服务支出35.76万元，较2020年减少83.81万元，下降70.09%，主要原因是：2021年办公设施设备购置经费减少。

（三）对个人和家庭补助支出224.26万元，较2020年增加90.95万元，增长68.22%，主要原因是：2021年奖励金支出增加。

（四）资本性支出0万元，较2020年增加0 万元，增长0 %，主要原因是：无。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为4.5万元，决算数为2.5万元，完成预算的55.56%，决算数较2020年减少0.48万元，下降16.11 %，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2020年增加0万元，增长0 %，主要原因是无。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是：无。全年安排因公出国（境）团组 0个，累计0人次，主要为：无。

（二）公务接待费支出年初预算数为4.5万元，决算数为2.5万元，完成预算的55.56%，决算数较2020年减少0.48 万元，下降16.11%，主要原因是因疫情影响，公务接待减少。决算数较年初预算数减少的主要原因是：因疫情影响，公务接待减少。全年国内公务接待29批，累计接待220人次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要为：无。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0 %，决算数较2020年增加0万元，增长0%，主要原因是无，全年购置公务用车0辆。决算数较年初预算数增加0的主要原因是：无；公务用车运行维护费支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2020年增加0万元，增长0%，主要原因是无，年末公务用车保有0辆。决算数较年初预算数增加的主要原因是：无。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2021年度机关运行经费支出35.76万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较上年决算数减少83.81万元，降低70.09%，主要原因是：办公设施设备购置经费减少。 

 七、政府采购支出情况说明

本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0 %，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

八、国有资产占用情况说明。

截止2021年12月31日，本部门（单位）国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用车主要是无。

九、预算绩效情况说明

    （一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2021年度部门预算范围的特定目标类项目1个开展绩效自评，共涉及资金150万元，占项目支出总额的60.12%。

组织对1个项目开展了绩效自评价，涉及一般公共预算支出150万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。

组织对单位开展整体支出绩效评价。其中，从评价情况来看，我局整体支出绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，整体支出绩效自评等级优。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

项目绩效自评总报告综述：根据年初设定的绩效目标，自评等级优。项目全年预算数为1550.71万元，执行数为1059.93万元，完成预算的68.35%。

项目绩效目标完成情况：一是对重大政策措施和宏观调控部署落实情况进行了跟踪审计，加强对全部政府性资金的审计监督；二是加强对领导干部经济责任的审计监督，加强对重点民生资金和项目的审计监督。

项目发现的问题及原因：一是预算执行率不高，原因是审计工作经费投入不足。

下一步改进措施：科学、合理编制部门预算，加强对预算收入和支出的管理。

（三）部门评价项目绩效评价情况。

第四部分 名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指本级财政当年拨付的资金。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

（三）经营收入：指审计部门在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。

二、支出科目

（一）行政运行：反映行政单位（包括参公单位）的基本支出。

（二）一般行政管理事务：反映行政单位（包括参公单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

（三）机关服务：反映为行政单位（包括参公单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心的支出

（四）一般公共服务-审计事务-行政运行：指审计局行政单位及参照公务员法管理的事业单位，用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出

（五）一般公共服务-审计事务-事业运行：指审计局事业单位的基本支出（不包括后勤服务等附属事业单位）。

（六）三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费，是维持部门运转或完成特定工作任务所开支的相关支出，是行政开支的一部分。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

（七）机关运行经费:指为保障部门运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。